（2019年第29次校长办公会审议通过）
第一条 根据《上海立信会计金融学院预算管理暂行办法》[立信会计金融（2018）11号]（以下简称“预算管理办法”)，制定本细则。 第二条 《预算管理办法》第二条所称“必博娱乐预算”是指必博娱乐根据事业发展计划和任务所编制的年度财务收支计划，具体可分为“部门预算”和“校内预算”。“部门预算”是按照市财政的收支分类要求和市教委的具体编制规定上报的年度收支计划；“校内预算”是按照必博娱乐的管理要求编制的校内收支细化预算；两者分别从不同角度反映必博娱乐收支预算信息。 第三条 《预算管理办法》第五条所称“统一领导”是指统一财经方针政策，统一财务收支政策，统一财务规章制度，统一资源调配，统一财会业务领导； “分级管理”是指在必博娱乐统一领导的基础上，依据财务管理相关规章制度，根据财权划分、事权与财权相结合的原则，由必博娱乐和二级单位进行分级管理。 第四条 部门预算支出分为基本支出、项目支出。基本支出指必博娱乐为了保障正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出，包括人员经费支出和公用经费支出；项目支出指必博娱乐为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的专项支出。 第五条 项目库作为编制必博娱乐预算的基础，必博娱乐各单位需按规定完成各自部门项目库的建设和维护工作（详见必博娱乐项目库管理办法）。 第六条部门预算和校内预算编制实行“二上二下”的编报审批程序。每年6月，根据必博娱乐当年度预算执行情况和必博娱乐事业发展规划，结合基本办学数据的增减变动因素，财务处提出下一年度预算编制工作方案，经必博娱乐研究后，启动下一年度预算编制工作。 第七条 各单位根据年度预算编制工作方案，完成预算基础资料的收集整理工作，根据本单位预算执行情况和发展实际，谋划下一年度工作，完成各单位必博娱乐项目库的储备入库工作，同时根据归口管理的要求，向必博娱乐归口管理部门提交归口管理项目的预算申报材料。 第八条 必博娱乐各单位在完成必博娱乐项目库储备工作入库后，根据必博娱乐年度预算编制的要求，在规定时间内完成从“项目库”到“校内一上”模块的勾选工作，同时，二级教学单位定额经费中安排的涉及归口管理的支出，需报相关归口管理部门备案。 第九条 各归口管理部门根据要求，负责对归口管理的项目进行汇总审核，并根据要求进行相关评审工作，在6月底前根据评审结果，汇总纳入必博娱乐“项目库-归口管理项目”中。 第十条 各归口管理部门在完成归口管理项目必博娱乐专项项目库的申报工作后，根据必博娱乐年度预算编制的要求，按下年度实际工作需要和轻重缓急顺序，在规定时间内完成从“项目库-归口管理项目”到“校内一上”模块的勾选工作。 第十一条 财务处根据市财政、市教委的“部门预算”申报要求，对各归口管理部门和各单位勾选提交的项目进行汇总、审核、平衡后，根据预测的年度预算规模，形成财政专项预算草案，经必博娱乐审议通过后，将项目申报材料、完成评审的评审资料、绩效目标资料等上传至市教委专项项目库。 第十二条 根据各单位勾选上报的“校内一上”预算，财务处进行汇总分析，按照必博娱乐年度事业发展目标和总体财力可能，结合以前年度预算执行情况，提出部门预算安排建议方案（即部门预算一上草案），提交必博娱乐财经工作领导小组讨论研究，根据小组讨论的情况，报校长办公会议审议和校党委会审定，形成“部门预算一上”方案。 第十三条 市财政和市教委对必博娱乐上传至教委专项项目库的各项目绩效目标和提交的“部门预算一上”方案进行审核。必博娱乐根据市财政、市教委审核意见进行修改完善，对审核不通过的项目将退出年度预算申报。 第十四条 根据市教委下达的“部门预算一下”控制数，按照必博娱乐预算编制的原则，对“部门预算一上”方案进行必要的修改和调整，完成“部门预算二上”草案的编制工作，经校党委会研究批准，形成“部门预算二上”方案报市财政局和市教委。 第十五条 财务处依据市教委下达的“部门预算一下”控制数及经费支出结构，按照确保刚需、突出重点的原则，根据各单位“校内一上”预算申报的情况，结合各单位以前年度预算实际执行情况，在听取分管校领导意见和各单位充分沟通的基础上，经必博娱乐研究确定并下达各单位及归口管理项目的“校内预算一下”控制数。 第十六条 各单位和各归口管理部门根据核定的“校内预算一下”控制数，对本单位和归口管理的“校内预算一上”进行梳理和调整，在规定时间内完成“校内预算二上”的编制工作。 第十七条 财务处统计汇总各单位和各归口管理部门上报的“校内预算二上”安排计划，综合平衡后形成“校内预算二下”方案，经必博娱乐研究确定后进行“校内预算二下”批复下达的工作：对申报的项目批准同意的下达核定金额；对申报的项目存在支出结构安排不合理、开支内容与项目建设无关的预算，核减相关预算后下达核定金额；对项目申报材料尚不完整、论证依据尚不充分或暂时无法确定人数或金额，但确实需在年度内实施的项目，采取待核的方式保留项目，待所需材料补充完整或者确定人数及金额的后，通过OA“一事一报”，另行批复核拨。 第十八条 在部门预算未批复及校内预算安排未经批准前，原则上不予安排提前启动政府采购预算。考虑到部门预算正式批复时间较晚的实际情况，确需在部门预算批复前启动的下一年度政府采购项目，各相关单位应在校内预算申报时明确提出提前启动的需求，并在每年10月根据上级通知要求向必博娱乐提出提前启动的申请，获批后方可予以安排提前启动政府采购预算，并需在规定时间提出采购需求。 第十九条 在部门预算未获得正式批复之前，必博娱乐根据各单位“校内预算二下”的核定情况，在每年年初预核拨各单位定额经费预算，确保各单位日常工作的顺利开展。对确需在部门预算批复前启动的专项项目，相关单位书面提出申请，经必博娱乐批准可预安排专项建设经费（已获批提前启动的政府采购项目除外）。 第二十条 按照预算执行进度的管理要求，各单位的预算批复数（校内预算二下）年内分三次核拨：其中每年1月份为预核拨，即在部门预算正式批复前根据工作实际，对定额经费采取预核拨总额的50%，确需执行的专项项目，根据实际情况依申请酌情核拨，申报核拨总量一般不超过该项目预算总额的30%；每年3月初各单位根据工作安排的实际需求，申请核拨各专项经费（除人员经费和公用事业缴费外），核拨总额一般不超过该项目预算总额的50%，确因实际工作（如合同约定付款、立项资助下拨等）需在3月初申请核拨超过项目预算总额50%的，需提供相关依据；每年9月份启动年内第三次预算核拨，同时对执行进度未达到必博娱乐要求的项目进行核减（对年初核拨的定额经费未执行部分和3月申请核拨的专项经费未完成部分予以核减），核减部分由必博娱乐统筹安排，被核减预算的单位后续如有资金需求的，需按预算追加流程办理申请。 第二十一条 对允许采取二次核拨（立项）的项目，相关管理部门原则上需在上一年度完成项目立项和评审工作。二次核拨（立项）预算原则上需分两次核拨（最晚每年4月底和9月底前，超过期限不核拨、立项的项目预算必博娱乐将予以收缴），各管理部门应根据必博娱乐批复的项目预算开支范围及标准进行预算的二次核拨（立项），并按照必博娱乐预算执行进度的总体要求对各自负责核拨（立项）的项目进行预算执行中期检查，对无正当理由执行进度明显过慢（低于必博娱乐总体执行要求标准）的项目要予以核减（采取二次核拨或立项项目的执行进度统一算作各管理部门的原项目执行进度中）。 非二次核拨（立项）项目，一律不得拆分项目、下拨项目预算。 第二十二条 各单位应及时跟踪财政预算资金使用情况，准确把握预算执行动态。年度预算执行率，原则上按照不低于序时进度的要求考核，即每年的6月底50%、9月底70%、10月底80%、11月底95%、关账日100%。按照预算执行的要求确定合理的招标与合同签订时间、付款进度、审价结算期限和交付验收时点等，提高预算执行进度。执行进度将作为年度各单位测评打分的重要依据。 第二十三条 每年7月份，必博娱乐将组织各单位对预算执行进行中期检查。每年9月份，各单位可在必博娱乐启动年内第三次预算核拨的同时，因实施环境、工作计划调整等原因，可向必博娱乐提出预算调整的申请，经批准同意后予以调整。 第二十四条 纳入必博娱乐年度预算项目的预算调整，按照必博娱乐“三重一大”制度规定，200万元（含200万元）以上需经党委会研究决定；50-200万元（含50万元）需经校长办公会研究决定；20-50万元（含20万元）需经主要校领导决定，20万元以下需经分管校领导决定。 第二十五条 对于年度预算执行过程中出现的不可预见性的开支，根据实际情况，确需追加预算的，按照必博娱乐“三重一大”制度规定，50万元（含50万元）以上需经党委会研究决定；50万元以下需经校长办公会研究决定。 第二十六条 对于年中获批下达的教委代编预算项目及央财项目,必博娱乐根据归口申报部门的申报材料及批复意见，按照“谁申报、谁负责”的原则，落实项目建设的管理和执行部门，确保建设资金及时有效下达。 第二十七条 各单位应当在年度预算编制、专项项目申报时，明确细化政府采购内容，并报必博娱乐相关部门审核，以确保采购方式、类型符合要求。 第二十八条 为确保年度预算执行进度，获批的政府采购项目因尽早启动采购流程，每年9月底前各政府采购项目落实部门需完成采购项目的申请提交工作。原则上只有未启动的工程类政府采购项目年末财政允许结转，其他类型政府采购项目需在当年度内完成采购、验收和支付。 第二十九条 各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财经制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金。 第三十条 本细则由财务处负责解释。 第三十一条 本细则自颁布之日起执行。
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